自考00150金融理论与实务最全简答背诵

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一、外汇

（一）外汇的含义

外汇的动态定义：最初含义是指国际汇兑，即人们通过特定的金融机构（外汇银行）将一种货币兑换成另一种货币，借助于各种金融工具对国际间的债权债务关系进行清偿的行为。

外汇的静态含义：是指一切以外国货币表示的资产，包括外国货币、外币有价证券（如外国政府债券、信用级别比较高的外国公司债券和股票等）、外币支付凭证等。

（二）外汇的种类

1.按照能否自由兑换和自由向其他国家进行支付，外汇可划分为自由外汇和非自由外汇两大类。自由外汇：是指无须货币发行国货币管理当局批准，就可以随时自由兑换成其他国家的货币或者向第三国办理支付的外汇，美元、欧元、日元、瑞士法郎、港元等都是自由外汇。非自由外汇：是指不经货币发行国货币管理当局批准，不能自由兑换成其他货币或对第三国进行支付的外汇。

2.按照交割期限的不同，可将外汇分为即期外汇和远期外汇。

即期外汇：又称现汇，是指在外汇买卖成交后两个营业日内进行交割的外汇。

远期外汇：又称期汇，是指按远期外汇合同约定的日期在未来办理交割的外汇。远期外汇的交割期限可以短到 1 周，在多数情况下是 1 〜6 个月，也可长达 1 年以上。

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