27096风险管理（自考资料）

高纲0920
 
27096　风险管理
 
南京大学编

 
第一章 风险管理导论
一、考试内容
（一）风险定义和与风险有关的两个术语
（二）风险分类
（三）风险管理概述
1、风险管理的起源与发展
2、风险管理的定义
3、风险管理的范围
4、风险管理的程序
 二、考核要求
（一）风险定义和与风险有关的两个术语
识记：（1）风险的几种定义（2）损失原因（3）危险因素
（二）风险分类
识记：（1）风险的基本分类（2）纯粹风险的分类
领会：（1）不同风险类型之间的区别
（三）风险管理概述
识记：（1）风险管理定义（2）风险经理的职责范围（3）风险管理程序的六个步骤（4）识别风险的方法（5）VAR分析（6）对付风险的方法
领会：（1）风险管理与保险和安全管理的区别（2）风险管理部门与其他部门的合作（3）保险与自担风险
应用：（1）风险管理的起源与发展（2）能够选择合适的对付风险的方法
 

第二章 风险管理计划的制定
一、考试内容
（一）制定风险管理计划的目标
（二）规定风险经理的责任和报告关系
（三）组织风险管理计划
（四）编制风险管理方针书
二、考核要求
（一）制定风险管理计划的目标
识记：（1）损前目标和损后目标的定义（2）损后目标所包括的种类及其概念（3）损前目标所包括的种类及其概念
领会：（1）根据两个标准排列损后目标（2）损前目标和损后目标的联系与矛盾
（二）规定风险经理的责任和报告关系
识记：（1）风险经理的三种责任
领会：（1）影响风险经理报告关系的因素
（三）组织风险管理计划
识记：（1）风险管理部门四种内部结构
领会：（1）风险管理部门与其他部门之间合作关系
（四）编制风险管理方针书
识记：（1）风险管理方针书的优点（2）风险管理方针书应该包括的内容

第三章 风险识别和分析
一、考试内容
（一）识别和分析损失风险的方法
（二）企业损失风险分析
二、考核要求
（一）识别和分析损失风险的方法
识记：（1）识别和分析损失风险的主要方法（2）各方法的优缺点
领会：（1）如何应用各种方法识别和分析风险
（二）企业损失风险分析
识记：（1）四类损失的价值（2）财产价值损失（3）净收入价值损失（4）法律责任（5）员工服务的损失（6）三类损失原因（7）损失频率（8）损失程度
领会：（1）损失的经济后果及其测量方法

第四章 企业财产损失风险分析和控制
一、考试内容
（一）企业财产损失风险分析
（二）企业净收入损失风险分析
（三）企业财产风险控制
二、考核要求
（一）企业财产损失风险分析
识记：（1）不动产分类（2）动产分类（3）财产损失原因的分类（4）各种财产损失金额评估标准及其概念（5）财产权益的分类
领会：（1）不同财产损失原因的归类（2）不同财产损失金额评估标准的特点及其适用场合（3）各类财产权益的特点与区别
（二）企业净收入损失风险分析
识记：（1）净收入损失风险的概念（2）造成净收入损失的三类事件（3）衡量净收入损失程度所需考虑的六个因素及其概念（4）计算收入减少的三种标准（5）三种停产或停业期间的费用
领会：（1）净收入损失风险的价值的计算（2）衡量净收入损失程度的因素的计算方法
（三）企业财产风险控制
识记：（1）引起火灾风险的要素（2）损前火灾主要控制措施（3）灭火的两种装置及其主要形式（4）盗窃最常见的形式（5）控制盗窃和抢劫损失的措施（6）控制商店盗窃损失的措施（7）控制雇员不诚实损失的措施（8）爆炸的形式（9）洪水形成的原因（10）洪水的防范措施（11）地震的成因和衡量指标（12）我国的地震地理分布（13）地震的防范措施
领会：（1）引起火灾风险的各种要素的特点和形成机理（2）水渍险控制方法（3）不同爆炸的防范措施（4）地震震级和地震烈度的划分方法
应用：（1）能够制定合适的火灾控制措施（2）能够制定控制不同形式盗窃损失的措施（3）制定爆炸风险控制措施（4）制定洪水风险控制措施（5）制定地震风险防范措施

第五章 责任风险分析和控制
一、考试内容
（一）责任的种类
（二）企业主要责任风险类别
（三）企业责任风险控制
二、考核要求
（一）责任的种类
识记：（1）侵权的概念（2）侵权的构成要素（3）侵权的分类（4）三类侵权的概念（5）两类合同责任
领会：（1）过失的构成要素（2）过失诉讼案中的抗辩方法（3）故意侵权的9种行为（4）严格责任侵权的三种形式（5）替代责任（6）相关法律规定的特殊责任
（二）企业主要责任风险类别
识记：（1）场所和经营责任概念（2）产品责任和完工责任的概念（3）汽车责任的概念
领会：（1）涉及到汽车责任风险的活动（2）他人家是所产生的责任
（三）企业责任风险控制
领会：（1）控制场所和经营责任风险的措施（2）控制产品责任风险的措施（3）控制汽车责任风险的措施
应用：（1）能够制定各类企业责任风险控制的措施

第六章 风险衡量
一、考试内容
（一）风险衡量的基本概念
（二）风险衡量和概率分布
（三）估计每年事故发生次数的另外两个理论概率分布
二、考核要求
（一）风险衡量的基本概念
识记：（1）潜在损失概率的概念（2）潜在损失程度的概念（3）最大可能损失的概念（4）最大可信损失的概念（5）可信度的概念
领会：（1）最大可能损失（2）最大可信损失
（二）风险衡量和概率分布
领会：（1）每年损失总额的概率分布（2）每年损失发生次数的概率分布（3）每次损失金额的概率分布
应用：（1）根据损失发生次数概率分布和每次损失金额的概率分布计算损失总额的概率分布（2）计算损失总额的期望值
（三）估计每年事故发生次数的另外两个理论概率分布
应用：（1）确定正态分布下的事故发生次数在一定值域的概率

第七章 风险管理的方法
一、考试内容
（一）风险控制方法
（二）风险筹资方法
（三）免赔额
二、考核要求
（一）风险控制方法
识记：（1）避免风险的概念（2）预防损失的概念（3）减少损失的概念（4）分割风险单位的概念（5）复制风险单位的概念（6）两类合同方式转移风险
领会：（1）避免风险方法的局限性（2）避免风险、预防损失、减少损失三者的区别（3）分离风险单位的两种方法及其特点（4）两类合同方式转移风险的区别
（二）风险筹资方法
识记：（1）自留风险的概念
领会：（1）自留风险的筹资措施（2）自留风险的运用（3）风险筹资项下的合同方式转移风险及其不确定因素（3）保险人面临的不确定因素
（三）免赔额
识记：（1）免赔额的性质和作用（2）免赔额的种类
领会：（1）免赔额选择的分析
应用：（1）选择免赔额的规则和模型

第八章 保险
一、考试内容
（一）保险的职能和代价
（二）保险合同概述
（三）保险的险种
（三）保险的选择和购买
二、考核要求
（一）保险的职能和代价
识记：（1）保险的定义
领会：（1）保险的基本职能（2）保险的派生职能（3）保险的代价
（二）保险合同概述
识记：（1）保险合同的概念
领会：（1）保险合同的基本原则（2）保险合同的特点（3）保险合同的基本组成部分
（三）保险的险种
领会：（1）财产保险的险种（2）责任保险的险种（3）财产和责任综合保险的险种（4）人身保险的险种
（四）保险的选择和购买
领会：（1）我国企业风险的特点（2）企业投保决策的约束（3）确定投保方案（4）选择保险公司的标准（5）我国企业保险管理的现行模式

第九章 专业自保公司
一、考试内容
（一）专业自保公司的性质和种类
（二）设立专业自保公司的可行性研究
（三）专业自保公司的经营和管理
二、考核要求
（一）专业自保公司的性质和种类
识记：（1）专业自保公司的概念（2）专业自保公司的种类
领会：（1）专业自保公司的性质和发展简史（2）专业自保公司兴起的原因及其优点（3）专业自保公司的不足之处（4）风险自留集团与专业自保公司区别
（二）设立专业自保公司的可行性研究
识记：（1）设立专业自保公司的前提条件
应用：（1）设立专业自保公司的可行性研究
（三）专业自保公司的经营和管理
领会：（1）经营专业自保公司的两个要点：税收情况和出面承保公司（2）管理专业自保公司的两种方式：聘用雇员进行内部管理和委托专业化的管理公司

第十章 保险经纪人
一、考试内容
（一）保险经纪人的现状和基本理论
（二）保险经纪人的运作
（三）对保险经纪人的监管
二、考核要求
（一）保险经纪人的现状和基本理论
识记：（1）保险经纪人的权利（2）保险经纪人的义务
领会：（1）保险经纪人的国内外现状（3）保险经纪合同（4）保险经纪人的经营原则
（二）保险经纪人的运作
领会：（1）评估保险经纪人的要素（2）保险经纪人处理风险的功能（3）保险经纪人涉及理赔案件时的基本职责（4）保险经纪人的业务操作程序
（三）对保险经纪人的监管
领会：（1）国外对保险经纪人的监管（2）中国保险监督管理委员会监督保险经纪人的职能

第十一章 风险管理决策的数理基础
一、考试内容
（一）损失预测
（二）收集数据
（三）概率分析
（四）趋势分析
（五）预测在风险管理中的应用
二、考核要求
（一）损失预测概述
领会：（1）风险管理部门进行损失预测需要完成的工作
（二）收集数据
领会：（1）损失预测对所收集数据的要求
（三）概率分析
识记：（1）偏差（2）中心趋势（3）算术平均数（4）中位数和累积概率（5）众数（6）方差（7）标准差（8）变动系数
领会：（1）概率分布的建立（2）概率分布各性质的计算方法
（四）趋势分析
领会：（1）趋势分析与概率分析的区别（2）直觉趋势（3）数学趋势方法
（五）预测在风险管理中的应用
应用：（1）概率分析在损失预测中的应用（2）趋势分析在损失预测中的应用

第十二章 现金流量分析
一、考试内容
（一）以现金流量分析作为决策标准
（二）现金流量的评价方法
（三）通过现金流量分析进行风险管理决策
二、考核要求
识记：（1）应用现金流量分析选择风险管理方法的步骤
领会：（1）现金流量的几种评价方法（2）现金流量分析作为风险管理决策标准的局限性
应用：（1）通过现金流量分析进行风险管理决策

第十三章 风险管理决策的预期效用法
一、考试内容
（一）预期效用法
（二）预期效用法的应用
二、考核要求
领会：（1）预期效用法
应用：（1）应用预期效用法进行风险管理决策

第十四章 跨国公司的风险管理
一、考试内容
（一）跨国公司概念及其分类
（二）跨国公司的独特风险
（三）跨国公司风险管理的策略
二、考核要求
识记：（1）跨国公司的概念（2）跨国公司对外投资的特征
领会：（1）跨国公司不同分类（2）跨国公司的独特风险（3）跨国公司风险管理的专门策略

第十五章 非传统风险转移和整体化风险转移
一、考试内容
（一）非传统风险转移市场和参与者
（二）保险和再保险合同
（三）资本市场证券和证券化
（四）应急资本工具
（五）保险衍生品
（六）整体化风险管理
二、考核要求
（一）非传统风险转移市场和参与者
识记：（1）非传统风险转移的定义
领会：（1）非传统风险转移的起源和背景（2）非传统风险转移的参与者
（二）保险和再保险合同
领会：（1）部分保险、损失灵敏型合同、有限风险计划、追溯有限风险保单、预期有限保单等自留风险方式（2）分层保险（3）有限再保险（4）多风险产品
（三）资本市场证券和证券化
领会：（1）保险连接债券的结构特点（2）巨灾债券
（四）应急资本工具
领会：（1）应急债务（2）应急股票
（五）保险衍生品
领会：（1）衍生品作为非传统风险转移工具的优缺点（2）上市交易的保险衍生品（3）场外交易的保险衍生品
（六）整体化风险管理
识记：（1）整体化风险管理的概念
领会：（1）整体化风险管理的优缺点（2）整体化风险管理的发展前景
应用：（1）制定整体化风险管理计划

附录 题型示例
一、单项选择题（每小题1分，共10分）
1、完全由于人为原因所造成的损失是（      ）
A.技术变化        B.失业            C.洪水             D.疏忽
（D）
2、政治风险保险属于（       ）
A.财产保险        B.责任保险          C.财产和责任综合保险   D.人身保险
（A）
3、在风险管理决策的预期效用法中，下列说法正确的是（       ）
A.一条凹向上的效用函数曲线表示风险回避者
B.一条凹向下的效用函数曲线表示风险回避者
C.线性效用函数的人是风险不确定者
D.每个人都具有相同的效用函数曲线
（A）
二、填空题（每小题1分，共10分）
1、危险因素是指引起或增加因某种损失原因产生的损失机会的条件。我们一般将其分为物质危险因素、道德危险因素和三类。
（心理危险因素）
2、概率分析适用于静态情况的分析，对于不断变化的环境的结果比概率分析的结果更为现实。
（趋势分析）
3、损失发生的后果取决于损失频率和。
（损失程度）
三、名词解释（每小题3分，共18分）
1、责任风险
答：责任风险是指因侵权行为而产生的法律责任使侵权行为人的现有或将来收入遭受损失的可能性。
2、风险管理
答：风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能的减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。
四、简答题（每小题5分，共30分）
1、列出保险合同的五大特点。
答：保险合同的特点主要有：（1）射幸合同；（2）单务合同；（3） 有条件的合同；（4）属人的合同；（5）要式合同。
2、为什么说保险给社会带来效益的同时也使社会付出了一定的代价？
答：这些代价是社会为了获得保险效益而必须作出的牺牲，主要包括：
（1）保险公司的经营费用；
（2）由于道德危险因素的作用，保险有可能使某些人进行欺诈性索赔；
（3）由于心理危险因素的作用，保险有可能使某些企业疏忽防损工作；
（4）保险使一些职业者索价过高，例如医生因病人有医疗保险而收取高额费用。
五、论述题（每小题8分，共16分）
1、黎明电子厂打算招聘一名风险管理经理。现在总经理亲自面试，要求你对他讲述风险管理的程序。
答：风险管理的程序可以分为6个步骤：（2分）
（一）   制定风险管理计划
（1）       确定风险管理的目标
（2）       确定风险管理人员的职责
（3）       确定风险管理部门的内部组织结构
（4）       加强与会计、人事、数据处理、生产和法律等其他部门的合作
（5）       风险管理计划的控制。包括制定风险管理业绩评价标准、把实际执行情况与业绩标准进行比较根据偏差来调整标准，若有损失增加则采取纠正措施
（6）       编制风险管理方针书
（二）   识别风险（2分）
采用调查表法、企业财务报表、流程图等方法进行风险分析和识别
（三）   衡量风险（1分）
即衡量每种损失风险类型的潜在损失频率和损失程度，并按重要性排序。
（四）   选择对付风险的方法（1分）
选择最适当的对付风险的方法或综合方案。对付风险的方法包括：风险控制的措施，如避免风险、损失管理、转移风险等；风险补偿的筹资措施，如保险和自担风险。
（五）   贯彻和执行风险管理的决策（1分）
（六）   坚持和评价（1分）
风险管理工作检查和评价标准有效果标准和作业标准，二者应该结合使用。
六、计算题（每小题8分，共16分）
1、下表是某企业一年损失分组分布的经验数据：

 试计算：如果绝对免赔额为5万元，则企业的自留损失是多少？占总损失多大比例？
答：（1）计算表格填写

（2）低于免赔额的损失=187.5万元
     高于免赔额的损失=125万元
     企业自留损失=187.5+125=312.5万元
               占企业总损失比例=312.5/510=61.3%