自学考试大纲：06071内部控制制度设计（高纲1993）【完整版】完整版考试文档下载

高纲1993

高等教育自学考试大纲

06071　　内部控制制度设计

南京审计大学编（2022年）

高等教育自学考试委员会办公室
二、课程内容
1、信息
2、沟通
3、信息技术与信息系统
三、考核知识点与考核要求
1、信息
识记：（1）信息的定义、类型；（2） 信息的收集
领会：（1）信息的处理
2、沟通
识记：（1）内部信息传递的定义；（2）反舞弊工作重点和反舞弊具体措施
领会：（1）内部沟通的方式 ；（2）外部沟通的方式
应用：（1）信息与沟通在内部控制中的运用
3、信息技术及信息系统
识记：（1）信息技术的定义；（2）信息系统的定义
领会：（1）信息系统的风险；（2）信息系统的主要控制措施

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第七章 内部监督
一、学习目的与要求
通过学习，要求学生了解内部监督的机构与职责；掌握内部监督的主要程序与方式；掌握内部控制缺陷的认定及其类型；掌握内部控制评价的定义和标准，内部控制评价的内容；了解内部控制评价报告的内容；掌握内部监督中对内部控制缺陷的分析及其整改。
二、课程内容
1、内部监督机构及其职责
2、内部监督程序与方式
3、内部控制缺陷认定与内部控制评价
三、考核知识点与考核要求
1、内部监督的机构及职责
识记：（1）内部监督的定义；（2）内部监督机构的种类
领会：（1）内部监督与其他要素的联系
2、内部监督的程序与方式
识记：（1）内部监督的程序；（2）内部监督的方式；（3）内部监督的要求
3、内部控制缺陷认定与内部控制评价
识记：（1）内部控制缺陷的认定；（2）内部控制评价的定义、评价标准与评价内容；
领会：（1）内部控制评价报告
应用：（1）内部监督中对内部控制缺陷的分析与整改
附录：题型举例
一、 单项选择题：在每小题列出的备选项中只有一项是最符合题目要求的，请将其选出。
1.解决监督体系中最高权力者无法监督问题的唯一途径是（ ）
A.制衡 B.监督
C.激励 D.控制
二、判断改错题：正确的在题后括号中打√，错误的打×，并说明理由。
1.制度文化比物质文化隐藏得相对深一些。但也比较容易观察与感知，所以它仍然属于浅层文化。
三、名词解释题：
1.社会责任
四、简答题：
1.简述授权控制的基本原则。
五、论述题：略
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