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天津市高等教育自学考试课程考试大纲
课程名称：公司理财 （2011年6月版） 课程代码：1001
天津市高等教育自学考试课程考试大纲
课程名称：公司理财 课程代码：1001
第一部分 课程性质与目标
一、课程性质与特点
本课程是高等教育自学考试公司管理专业的专业基础课。课程主要是以公司资本在运作过程中的投资、筹资和日常营运资本的决策为轴心，全面介绍了公司在经营运作过程中，进行投资、融资和营运资本管理的基本理论、方法和决策过程；并对各种投资选择、融资方式、营运资本的筹集和运作进行了详细的分析和特征归纳。课程内容涉及到大量的金融、投资管理和财务管理等方面的理论和方法，且以实践性、操作性和应用性为主线，辅以一定的理论陈述，侧重于对理财方法的介绍。因此本课程是一门应用性较强，强调实际操作性的应用课程；其中心在于实际可操作性。所以，本课程这一特征要求在课程考试命题和教学实践环节中应充分得以体现。
二、课程目标和基本要求
1、课程目标
通过本课程学习，使应试者能够认识和掌握公司理财的基本理论、基本方法和基本分析过程，特别是使应试者能够较为熟练地掌握资本预算、融资决策的基本方法和理论；培养应试者的理财实践的基本功，以此来达到培养社会实践人才的目标。
2、基本要求
（1）了解企业的组织形式和特征；理解公司理财的原则。
（2）了解风险和收益的衡量方法；理解投资组合与风险分散的关系；掌握单项投资收益和风险各指标的计算。
（3）了解利率及其决定因素，理解证券估价的基本原理，掌握基本证券种类的估价方法。
（4）了解财务报表分析的内容，理解各财务报表之间的关系。
（5）了解财务预算的概念，理解财务预算的方法和评价准则；掌握利用资本预算方法对投资项目的评价。
（6）了解各种长期筹资方式的种类、特点和运作。
（7）了解资本成本的概念，理解经营杠杆、财务杠杆以及复合杠杆的含义和作用；掌握个别资本成本、综合成本的计算；掌握三种杠杆系数的计算；掌握资本结构决策分析。
（8）了解项目投资的概念，理解项目投资决策的程序和基本要素，掌握净现值、内含报酬率等折现现金流评价指标的应用。
（9）了解各种短期筹资方式的种类、特点，理解营运资本管理的方法；掌握有折扣优惠下的经济批量的确定。
（10）了解公司股利支付决策的意义，理解股利支付方式的类型与程序。
三、与本专业其他课程的关系
课程内容涉及到大量的金融、投资管理和财务管理等方面的理论和方法，学习本课程有助于学生进一步把握与深化经济学、财务管理、公司运营管理、金融保险实务等课程的专业知识，能有效指导公司战略发展与人力资源管理工作中涉及的大量运营风险与资本问题。

第二部分 考核内容与考核目标
第一章 公司理财的基本问题
一、学习目的与要求
通过本章学习，主要是了解企业的组织形式和特征，理解公司理财的概念、内容和原则；了解金融市场与公司理财之间的关系。
二、考核知识点与考核目标
（一）重点
理解：各类形式企业的特征；公司理财的内容和理财原则
（二）次重点
识记：公司理财的概念及所涉及的问题
理解：金融市场与公司理财
（三）一般
识记：公司制企业的类型及目标；金融市场的分类及构成

第二章 公司理财价值观念
一、学习目的与要求
通过本章学习，了解投资收益与风险概念及衡量方法，理解投资组合与分散风险的关系，了解资本资产定价模型的内容。
二、考核知识点与考核目标
（一）重点
理解：单项投资收益和风险的衡量指标及计算公式；证券组合的总风险构成；投资组合与风险分散的关系
应用：单项投资收益和风险各指标的计算
（二）次重点
识记：无险资产投资；最佳风险性投资组合；存在无风险资产的理想投资组合
理解：资本市场线、证券市场线以及两者的差异
（三）一般
识记：投资风险的概念及主要风险；投资组合的收益与风险衡量；有效投资组合；理想的投资组合确定

第三章 利率与证券估价
一、学习目的与要求
通过本章学习，了解利率及其决定因素，理解证券估价的基本原理，掌握基本证券种类的估价方法。
二、考核知识点与考核目标
（一）重点
理解：利率的影响因素与期限结构
应用：债券估价模型的应用；股票估价模型的应用
（二）一般
识记：利率的概念及种类；债券价值的基本概念及其基本因素；股票价格的基本概念及其基本因素

第四章 财务分析
一、学习目的与要求
通过本章学习，了解公司财务报表的构成及分析内容；理解财务报表之间的联系；理解基本财务比率指标及所反映的内容及内涵
二、考核知识点与考核目标
（一）重点
理解：财务报表之间的联系
（二）次重点
理解：变现能力比率、经营能力比率各指标的内涵
（三）一般
识记：财务报表的构成；各财务报表构成分析的内容；各类财务比率的构成

第五章 资本预算
一、学习目的与要求
通过本章学习，了解财务预算的概念、框架和作用；理解各种财务预算的适用范围和相互之间的差异；理解各种财务预算的方法和内涵。
二、考核知识点与考核目标
（一）重点
理解：经营预算、专门决策预算以及财务预算的编制；净现值法、内部收益率法、获利能力指数法的原理及内涵；各种资本预算方法之间的差异；各种财务预算的含义与编制过程
应用：利用资本预算方法对投资项目的评价
（二）一般
识记：财务预算的概念、作用和过程；财务预算的方法分类

第六章 企业筹资方式
一、学习目的与要求
通过本章学习，了解长期筹资的方式、种类；理解各种筹资方式的特点及利弊；理解各种筹资方式的价值
二、考核知识点与考核目标
（一）重点
理解：可转换债券、认股权证筹资的利弊及二者之间的区别
（二）次重点
理解：远期利率的计算；长期债券筹资的利弊；普通股和优先股筹资的利弊；租赁筹资的利弊
（三）一般
识记：债券的概念、要素构成、特点、价值确定和收益计量形式；普通股和优先股的概念、特征和价值；期权的性质；可转换债券及价值、特征；认股权证及价值、特征；租赁筹资及特点；租赁的方式

第七章 企业筹资决策
一、学习目的与要求
通过本章学习，了解资本成本；资本结构的概念；了解资本成本的不同计量形式；理解资本成本的意义和影响因素；理解资本结构的影响因素以及决策分析方法；理解资本成本的计算。
二、考核知识点与考核目标
（一）重点
理解：不同筹资方式下的资本成本及其计量公式；综合资本成本的计算；经营杠杆、财务杠杆、复合杠杆的内涵及作用
应用：个别资本成本、综合资本成本的计算；三种杠杆系数的计算；资本结构决策分析的计算
（二）次重点
识记：资本成本的概念；影响资本成本的因素；资本成本的计量种类
理解：资本结构决策分析的方法
（三）一般
识记：经营风险及主要影响因素；资本结构的概念

第八章 项目投资决策
一、学习目的与要求
通过本章学习，了解项目投资的含义、特点、分类和程序；了解项目投资现金流量的含义与估算方法；掌握项目投资评价指标的特点和应用；理解财务风险对项目投资决策的影响以及风险条件下的投资决策方法。
二、考核知识点与考核目标
（一）重点
理解：现金流量的估算应考虑的因素
应用：现金流量的估算方法；贴现指标与非贴现指标的应用
（二）次重点
识记：项目投资的含义、特点、分类与程序
理解：贴现指标与非贴现指标的计算
（三）一般
识记：项目流量及构成；贴现指标与非贴现指标的概念

第九章 流动资产管理
一、学习目的与要求
通过本章学习，了解持有现金、应收账款以及存货的动机与成本，理解现金、应收账款和存货的日常管理原则，掌握最佳现金持有量确定、应收账款信用政策制定以及经济订货批量。
二、考核知识点与考核目标
（一）重点
理解：应收账款的日常管理
应用：最佳现金持有量的计算；信用政策制定的计算；经济订货批量的计算
（二）次重点
识记：持有现金的动机和成本
理解：现金的日常管理；存货的日产管理
（三）一般
识记：应收账款与信用的概念与成本；存活管理的概念

第十章 股利决策
一、学习目的与要求
通过本章学习，了解股利支付政策的种类；理解各种股利支付形式及特征；股利政策对公司理财的影响和对公司价值的影响。
二、考核知识点与考核目标
（一）次重点
理解：股票股利；股票分割和回购
（二）一般
识记：四种股利支付政策；股利政策的影响因素

第十一章　公司并购与重组
第十二章　企业集团财务管理
第十三章　国际公司理财
一、学习目的与要求
通过本章学习，了解企业并购及主要形式、企业并购的动机；了解企业破产及其界定、理解财务困境和财务重组
二、考核知识点与考核目标
（一）次重点
理解：公司并购的动机；财务困难及财务重组
（二）一般
识记：公司并购及主要形式；公司并购的财务决策内容；企业破产及界定；破产的一般程序

第三部分 有关说明与实施要求
一、考核目标的说明
本大纲在考核目标，按照“识记”、“理解”、“应用”三个层次规定其应达到的能力层次要求，三个能力层次是递进等级关系，各层次涵义如下：
识记：能知道有关的名词、概念、知识的涵义，并能正确认识和表述，是低层次要求。
理解：在识记的基础上，能全面把握基本概念、基本原理、基本方法，能掌握有关概念、原理、方法的区别和联系。是较高层次的要求。
应用：在理解的基础上，能运用基本概念、基本原理、基本方法综合分析和解决比较复杂的理论问题和实际问题。是最高层次的要求。

二、关于自学教材
指定教材：《公司理财》 王满 主编 东北财经大学出版社 2009年7月

三、关于自学方法指导
1、全面系统的学习。由于本课程内容具有较强的系统性，因此在自学过程中，首先要了解考试大纲要求，明确考核目标，有系统地进行学习，特别是公司理财的三大问题是连贯性很强的三大问题，所以不能重点部分认真学习，非重点部分忽略不学。
2、学习要知其然，更要知其所以然。由于公司理财是一门应用性较强且理论性内容较多的学科，在学习过程中一定要搞清楚每一概念、每一方法的来龙去脉，理解其本质和内涵，这样才能达到考核目标。
3、学习要重视联系实际。因为本课程是一门应用学科，许多问题来源实际。为了能够学以致用，培养分析和解决实际问题的能力，在学习过程中，要有目的地联系一些实际问题。本课程教材在这方面已显示出这一方面要求。

四、对社会助学的要求
1、应熟知考试大纲对课程提出的考核知识点和考核要求。
2、助学过程中，应注重自学应试者能力的培养，特别是自学能力、分析问题能力和解决问题能力的培养。
3、使自学应试者了解试题的难易与能力层次要求不是一个概念，切勿只抓重点、忽视一般。
4、助学教师应对财务管理、金融理论和投资管理方面的知识有所了解，并对本课程的概念、原理和方法有深刻的理解。
5、助学学时：本课程6学分，建议总课时不少于108学时，教学课时分配如下：

章 次
内 容
学 时
第一章
公司理财的基本问题
4
第二章
公司理财的价值观念
8
第三章
利率与证券估价
10
第四章
财务分析
16
第五章
财务预算
12
第六章
企业筹资方式
8
第七章
企业筹资决策
12
第八章
项目投资决策
16
第九章
流动资产管理
12
第十章
股利政策
4
第十一章
公司并购与重组
2
第十二章
企业集团财务管理
2
第十三章
国际公司理财
2

合 计
108

五、关于命题考试的若干要求
1、本课程考试命题，应根据本大纲规定的考核知识点和考核目标确定考试范围和考核要求；不要任意扩大或缩小考试范围，提高或降低考核要求。考试命题要覆盖到各章、节，并适当突出重点章节。
2、本课程在试题中对不同层次考核目标的分数比例一般为：识记占20%，理解占60%，应用占20%。
3、试题要合理安排难易结构，不同难易试题可分为：易，占20%；较易，占30%；较难，占30%；难，占20%。切注意难易度与考核目标不是一个概念，在各层次的考核目标中都会存在不同难度的问题，切勿混淆。
4、每份试卷中，各类考核知识点所占比例大致是：“重点”为65%，“次重点”为25%，“一般”为10%。
5、本课程试题采用的题型一般有：单选题、多选题、判断改正题、名词解释、简述题、计算题、论述题等。
6、考试采用闭卷考试，考试时间150分钟，采用百分制评分，60分为及格。

六、题型示例
（一）单项选择题
1、在资本预算中，对投资项目未来效益考虑的是（ ）
A、利润 B、收益
C、现金流量 D、社会效益
（二）多项选择题
1、可转换债券的特征表现在（ ）
A、一次转换性 B、转换比率 C、转换期
D、转换值 E、转换溢价
（三）判断改正题
1、财务困境是指财务状况恶化，处于困境的企业境况。
（四）名词解释
1、资本结构
（五）简述题
1、简述优先股股票筹资方式的优点。
（六）计算题
1、某投资项目期初投资1800万元，建设期为一年，第二年投产并获利，预计每年净收益560万元，项目寿命期为8年，期末无残值；公司的资本成本为14%，试用净现值法和获利能力指数法分别评价该投资项目的可行性。
（七）论述题
1、试述资本市场线与证券市场线的区别

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