本文分享的资料是一份194页的《企业内部控制流程手册》Word版本。

22个管理模块的内控流程

1、资金； 2、采购； 3、存货； 4、销售； 5、工程项目； 6、固定资产； 7、无形资产； 8、长期股权投资； 9、筹资； 10、预算； 11、成本费用； 12、担保； 13、合同协议； 14、业务外包； 15、对子公司的控制； 16、财务报告编制与披露； 17、人力资源； 18、信息系统； 19、衍生工具； 20、企业并购； 21、关联交易； 22、内部审计；

目录

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第1章 企业内部控制流程—资金6

1．1 资金与授权批准控制61．1．1 资金支付业务流程61．1．2 资金授权审批流程81．2 现金和银行存款控制101．2．1 借出款项审批流程101．2．2 银行账户核对流程12

第2章 企业内部控制流程—采购14

2．1 请购审批与预算控制142．1．1 请购审批业务流程142．1．2 采购预算业务流程162．2 采购与采购验收控制182．2．1 采购业务招标流程182．2．2 供应商的评选流程20

第3章 企业内部控制流程——存货22

3．1 存货与授权批准控制223．1．1 存货采购请购流程223．1．2 存货采购管理流程243．2 存货验收与保管控制263．2．1 外购存货验收流程263．2．2 存货存放管理流程28

第4章 企业内部控制流程——销售30

4．1 销售与授权审批控制304．1．1 销售业务审批流程304．1．2 销售定价业务流程324．2 销售发货与合同控制344．2．1 销售发货业务流程344．2．2 赊销业务管控流程36

第5章 企业内部控制流程——工程项目38

5．1 工程项目与授权批准控制385．1．1 工程项目业务流程385．1．2 工程项目审批流程415．2 工程项目评价与发包控制435．2．1 项目评价分析流程435．2．2 项目发包控制流程45

第6章 企业内部控制流程——固定资产47

6．1 资产管理与审批控制476．1．1 固定资产管理流程476．1．2 固定资产计提折旧审批流程516．2 资产取得与验收控制536．2．1 固定资产请购流程536．2．2 固定资产租赁流程55

第7章 企业内部控制流程——无形资产57

7．1 无形资产审批与业务控制577．1．1 外购资产请购审批流程577．1．2 无形资产业务流程597．2 资产取得与验收控制627．2．1 无形资产投资预算流程627．2．2 无形资产交付验收流程64

第8章 企业内部控制流程—长期股权投资66

8．1 长期股权管理与审批控制668．1．1 长期股权投资管理流程668．1．2 投资项目减值准备审批流程698．2 投资分析与决策控制718．2．1 投资评估分析流程718．2．2 投资决策审批流程73

第9章 企业内部控制流程——筹资75

9．1 筹资与授权审批控制759．1．1 筹资业务管理流程759．1．2 筹资授权批准流程779．2 筹资决策与审批控制799．2．1 筹资决策管理流程799．2．2 重大筹资方案审批流程81

第10章 企业内部控制流程——预算83

10．1 预算与授权批准控制8310．1．1 预算工作业务流程8310．1．2 预算业务授权流程8510．2 预算编制与审批控制8710．2．1 预算编制业务流程8710．2．2 预算草案编报流程89

第11章 企业内部控制流程——成本费用91

11．1 成本费用核算与控制9111．1．1 成本费用核算流程9111．1．2 成本费用控制流程9311．2 成本费用目标与预测控制9511．2．1 成本费用目标确定流程9511．2．2 成本费用预测方案制定流程97

第12章 企业内部控制流程——担保99

12．1 担保与评估审批控制9912．1．1 担保业务管理流程9912．1．2 担保业务风险评估流程10212．2 担保监督与披露控制10412．2．1 担保项目跟踪监督流程10412．2．2 担保项目信息披露流程106

第13章 企业内部控制流程—合同协议108

13．1 合同与审批控制10813．1．1 合同管理流程10813．1．2 合同谈判流程11013．2 合同订立登记控制11213．2．1 合同签订流程11213．2．2 合同登记流程114

第14章 企业内部控制流程——业务外包116

14．1 业务外包与审批控制11614．1．1 核心业务外包申请流程11614．1．2 非核心业务外包申请流程11814．2 项目计划及资质控制12014．2．1 项目计划书审核流程12014．2．2 承包方资质审查流程122

第15章 企业内部控制流程——对子公司的控制124

15．1 对子公司业务层面的控制12415．1．1 子公司重大投资审核流程12415．1．2 子公司投资项目评估流程12615．2 母子公司合并财务报表控制12815．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程12815．2．2 母子公司合并财务报表编制流程130

第16章 企业内部控制流程——财务报告编制与披露132

16．1 财务报告编制准备及其控制13216．1．1 年度财务报告方案编制流程13216．1．2 重大影响交易会计处理流程13416．2 财务报告编制及其控制13616．2．1 年度财务报告编制流程13616．2．2 合并会计报表编制范围变更流程138

第17章 企业内部控制流程——人力资源140

17．1 人力资源规划与需求控制14017．1．1 战略规划业务流程14017．1．2 员工需求分析流程14217．2 人员招聘培训与离职控制14417．2．1 职位分析流程14417．2．2 招聘管理流程146

第18章 企业内部控制流程——信息系统149

18．1 信息系统与审批控制14918．1．1 信息系统战略规划流程14918．1．2 重要信息系统政策制定流程15118．2 系统开发与维护控制15318．2．1 信息系统自行开发流程15318．2．2 信息系统开发招标流程155

第19章 企业内部控制流程——衍生工具157

19．1 衍生工具与审批控制15719．1．1 衍生工具业务审批流程15719．1．2 衍生工具业务风险评估流程15919．2 衍生工具交易与监督检查控制16119．2．1 衍生工具交易记录审查流程16119．2．2 衍生工具交易检查执行流程163

第20章 企业内部控制流程——企业并购165

20．1 企业并购与审批控制16520．1．1 潜在并购交易审核流程16520．1．2 并购交易管理控制流程16720．2 并购交易准备与控制16920．2．1 并购意向书编制流程16920．2．2 并购意向书审核流程171

第21章 企业内部控制流程——关联交易173

21．1 关联方界定及其控制17321．1．1 关联方名录编审流程17321．1．2 关联交易记录审查流程17521．2 关联交易与披露控制17721．2．1 重大关联交易审核流程17721．2．2 关联交易事项询价流程179

第22章 企业内部控制流程——内部审计182

22．1 审计与检查汇报控制18222．1．1 内部审计流程18222．1．2 后续审计流程18422．2 审计督导与质量控制18622．2．1 内部审计督导流程18622．2．2 自我质量控制流程188

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